Are Contabilitate furnizori afecta fluxul de numerar?

Companiile folosesc atât în ​​numerar și de credit pentru a cumpăra un produs de care au nevoie pentru a opera de zi cu zi lucrătoare. achizițiile în numerar solicită companiei să plătească, la momentul achiziției, folosind numerar, cec sau de debit. Cele mai multe achiziții au loc pe credit, care să permită companiei să primească elementul și să plătească pentru el în viitor. Conturi de plătit se referă la bani datorate pentru achizițiile efectuate pe credit. Modificări în conturile de plătit afectează fluxul de numerar al companiei, pe care compania rapoartele privind situația fluxurilor de numerar. Cele mai multe companii raportează activitățile de exploatare privind situația fluxurilor de numerar, utilizând metoda indirectă. Metoda indirectă ajunge la fluxurile totale de numerar din exploatare, fără înregistrarea de fiecare tranzacție în numerar.

Conturi activități de plătit apar atunci când compania achiziționează produse sau servicii pe credit sau plătește pentru achizițiile de credit anterioare. Ori de câte ori societatea suporta un conturi de plătit, acesta promite să plătească pentru achiziționarea la o dată ulterioară. Perioada de a plăti pentru achiziționarea de obicei nu se extinde mai mult de un an și este adesea menționat într-un anumit număr de zile. Conturile de plătit reprezintă datorii pentru companie, deoarece datorează bani către o altă entitate.

Situația fluxurilor de trezorerie raportează tranzacțiile în numerar în trei categorii. Acestea includ activități de exploatare, de investiții și activități de finanțare. Activitățile de exploatare includ acele activități care au loc ca rezultat al liniei principale de afaceri ale companiei. Activitățile de investiții apar atunci când o companie decide să vândă sau să achiziționeze bunuri comerciale. Activități de finanțare se referă la obținerea de bani pentru a plăti pentru activitățile de afaceri. Conturi tranzacțiile de plătit apar în activitățile de exploatare ale companiei secțiunea din situația fluxurilor de trezorerie, atunci când se utilizează metoda indirectă.

Metoda indirectă începe prin listarea venitul net raportat pe contul de profit și pierdere. Compania calculează venitul net folosind metoda de acumulare. Această metodă include veniturile pe care compania a câștigat, dar nu a fost încă primit, precum și cheltuielile companiei suportate, dar nu a fost încă să plătească. tranzacțiile fără numerar incluse în venitul net sunt inversate. Modificări ale soldurilor activ sau pasiv curent curente sunt, de asemenea, recunoscute în această secțiune. Conturi de plătit reprezintă o datorie curentă și schimbări în acest echilibru apar în această secțiune.

Atunci când crește conturi de plătit, aceasta indică faptul că o societate a achiziționat mai multe articole pe credit. Nu au avut loc ieșiri de numerar pentru aceste achiziții încă, ceea ce înseamnă că societatea își păstrează banii. Aceste achiziții a redus venitul net prin creșterea cheltuielilor pentru perioada. O creștere a conturilor de plătit reduce ieșirile de numerar din exploatare pentru perioada. Atunci când scade conturile de plătit, acesta indică faptul că societatea a achiziționat mai puține elemente pe credit. Mai multe ieșiri de numerar au avut loc să plătească pentru achizițiile anterioare, ceea ce înseamnă numerar al companiei a scăzut. O scădere în conturi creșteri de plătit care operează ieșiri de numerar pentru perioada.