Cum se calculează un ciclu de operare

Un ciclu de operare începe atunci când o companie cheltuie bani pentru a cumpăra articole pentru inventar și se termină atunci când compania primește bani de la clienții care cumpără aceste aceleași elemente. Ciclul de operare este, de asemenea, menționată ca ciclul de numerar de conversie, deoarece este durata de timp între plata în numerar și primirea de numerar. Este măsurată de obicei în zile, iar mai scurt este, cu atât mai bine. Urmărirea progresului unui element printr-o companie arată cum să calculeze un ciclu de operare.

Aceasta ajută să-și imagineze ciclul de operare ca un ceas care începe să curgă atunci când compania primește un element pentru inventar. Acesta continuă să funcționeze atâta timp cât elementul este în inventar. Dacă elementul este vândut pentru bani, ceasul se oprește. Cu toate acestea, în cazul în care elementul este vândut pe credit, ceasul se execută până când compania primește efectiv plata. Un aspect suplimentar: Companiile de obicei, comanda de inventar pe credit, plata pentru ea numai după primirea acesteia. Aceasta reduce durata ciclului.

Ciclul de funcționare a companiei este formată din trei elemente: elementele timpul mediu rămân în inventar, numit "zile de inventar restante" sau DIO- timpul mediu necesar clienților să plătească facturile, numit "zile de vânzări restante" sau DSO- și timpul mediu necesar companiei de a plăti facturile proprii, numite "datorii restante zile" sau DPO. Formula: Ciclul de funcționare (în zile) = DIO + DSO - DPO

Pentru a calcula DIO, să ia valoarea medie a inventarului companiei pe parcursul unui an, se împarte la suma totală a achizițiilor de inventar în acel an, apoi se înmulțește cu 365. Pentru a calcula DSO, ia conturilor Soldul mediu de primit, se împarte la numărul total valoarea vânzărilor pe credit, apoi se înmulțește cu 365. Pentru a calcula DPO, ia cantitatea totală de inventar achiziționate pe credit, și se împarte la conturile medii de echilibru de plătit. Acest lucru vă oferă cifra de afaceri datorii. Împărțiți 365 de cifra de afaceri pentru a obține datorii DPO.