Care este scopul pregătirii unui buget de numerar?

Pentru multe întreprinderi, înțelegerea fluxului de numerar înseamnă diferența între a rămâne în afaceri și depunerea de faliment. Întreprinderile au nevoie de un flux de numerar pozitiv, în scopul de a plăti facturile și să investească pentru oportunități viitoare. Pregătirea unui buget de numerar ajută afacerea să înțeleagă și planul pentru fluxul de numerar viitoare.

O afacere creează un buget de numerar, ca parte a bugetului de master al companiei. Bugetul de master cuprinde procesul bugetar complet, inclusiv crearea unei declarații de venituri bugetare, un bilanț în buget și un buget de numerar. Detalii Un buget de numerar încasările în numerar și plățile în numerar în condițiile de așteptat pentru perioada de timp acoperită în buget. Bugetul de numerar include suma de finanțare proiectată a companiei va avea nevoie în această perioadă de timp.

Pentru a crea bugetul, personalul bugetar adună toate informațiile relevante necesare pentru a finaliza bugetul. Personalul clienți tranzacțiile cu numerar din anul anterior. Personalul recenzii, de asemenea, declarația de venit în buget companiei pentru perioada fiind în buget și programele însoțitoare. Aceste programe includ bugetul de materii prime, bugetul de muncă directe, bugetul de fabricație aeriene și de vânzare și bugetul de administrare. Personalul bugetar recenzii, de asemenea, ratele curente de creditare în anticiparea oricăror nevoi de finanțare potențiale în perioada imediat următoare. Personalul bugetar adună, de asemenea, bilanțul bugetat anul curent.

Personalul bugetar utilizează informațiile colectate pentru a pregăti bugetul de numerar. Personalul bugetar începe cu soldul de numerar se încheie din bilanțul bugetat anul curent. Personalul bugetar estimează valoarea încasărilor în numerar pentru perioada bugetară prin revizuirea vânzărilor anticipate. Personalul adaugă încasările în numerar la soldul de numerar care începe. Personalul bugetului revizuiește bugetul directe forței de muncă, prime bugetul materiale, bugetul aeriene de fabricație și bugetul de vânzare și de administrare pentru a determina cheltuielile care trebuie plătite în cursul perioadei bugetare. Acestea reprezintă plățile în numerar și se scad din soldul de numerar. În cazul în care suma netă rămasă în acest moment este pozitiv, compania are un exces de numerar. În cazul în care suma netă rămasă este negativ, compania are un deficit de numerar.

Odată ce personalul bugetar completează bugetul de numerar, managementul companiei determină dacă acesta are nevoie de finanțare externă. În cazul în care bugetul de numerar prezintă un deficit de numerar, managementul trebuie să se prevadă că în numerar. Companiile oferă de obicei în numerar prin împrumut de bani sau care doresc o investiție suplimentară în numerar. Managementul evaluează de credit disponibile, împreună cu ratele dobânzii curente pentru a determina dacă împrumuta bani are sens pentru companie. Managementul poate lua în considerare, de asemenea, vânzarea de acțiuni suplimentare de stoc pentru a obține numerar necesare pentru a elimina deficiența.