Reguli IRS pentru planurile de pensii necalificată

Ambele norme IRS și ERISA dicta limitele de beneficii, eligibilitatea și regulile pentru intrarea în drepturi, precum și cerințe stricte de raportare. În timp ce toate planurile calificate trebuie să îndeplinească aceste regulamente, planuri non-calificate care nu sunt supuse acestor mandate. Acest tip de flexibilitate se potrivește, în general, cei care doresc să accepte un grad mai mare de risc, ceea ce poate duce la randamente mai mari, dar, de asemenea, la pierderi semnificative.

Pentru contribuțiile angajatorului la pensii necalificată intenționează să rămână complet deductibile fiscal, acestea trebuie să fie definitiv și nu poate fi ulterior atins în orice moment de către angajator. Deoarece această decizie este irevocabilă, angajatorii trebuie să fie atent la stabilirea sumelor acordate astfel de planuri.

În timp ce veniturile de investiții și angajator contribuții la un plan de pensii calificate nu sunt impozitate, acest lucru nu este neapărat cazul unui plan de non-calificat. Pentru furnizarea fără a aplica impozitarea, participanții trebuie să demonstreze o "risc substanțial de confiscare" în ceea ce privește beneficiile primite. Aceste avize sunt, în general, cel mai bine la stânga la un profesionist calificat de impozitare.

Spre deosebire de planurile de pensii calificate, care oferă o protecție ironclad, activele în cadrul unui plan de necalificată sunt în general disponibile creditorilor în cazul hotărârilor și implicite. Acest fapt face ca de multe ori singur astfel de planuri mai puțin de dorit, deoarece există planuri de pensii în primul rând, în scopul de a asigura securitatea pe termen lung.