Care este pedeapsa pentru neplata unui împrumut 401k Înainte de pensionare?

401K a fost introdus ca parte a Codului Internal Revenue în 1978. Inițial, acesta a fost conceput ca un program de amânare salariu, care a permis lucrătorilor și directori de a amâna o parte din venitul lor pentru pensie fără a plăti taxe pe contribuția. Planul sa dovedit extrem de popular, datorită avantajelor fiscale ale amânând impozitului pe venit pe o sumă substanțială de bani - de departe depășind limitele de contribuție disponibile în IRAS la momentul respectiv. 401K, de asemenea, a permis pentru compania de potrivire a fondurilor pe contribuțiile lucrătorilor, sporind și mai mult popularitatea programului. Ei au fost, de asemenea, populare cu angajatorii, deoarece acestea au fost mult mai puțin costisitoare decât pentru a menține planurile tradiționale de pensii cu beneficii definite.

Muncitorul nu ia primirea directă a 401k contribuțiilor. În schimb, ele sunt deduse din salariul muncitorului și a transmis custodelui de investiții. Nu există taxe federale sunt plătite în afara contribuției. Veniturile cresc amânat-fiscale și retragerile după vârsta de 59 1/2 sunt impozitate la rate de venituri obișnuite. Începând din anul în care rotiți 70 1/2, trebuie să înceapă luați retrageri - și plata taxelor pe aceste retrageri. În caz contrar, IRS percepe o penalizare de jumătate din suma pe care ar fi trebuit să se retragă.

În general, IRS percepe o penalizare de 10 la sută privind sumele retrase dintr-un plan de 401k înainte de vârsta de 59 1/2, deși se aplică unele excepții: Dacă lăsați angajatorul după vârsta de 50, sau în cazul în care retragerile sunt legate de handicap, pentru a plăti facturile medicale, pentru a evita o blocare sau de evacuare, pentru a face o plată anticipată de până la 10.000 $ pe o casa pentru tine sau un membru al familiei, să plătească cheltuielile de colegiu pentru tine sau un membru al familiei, sau dacă luați "plăți periodice în mod substanțial egale" în conformitate cu secțiunea 72 (t) din Codul fiscal S.U.A..

Unele planuri permit lucrătorilor să împrumute de la 401k planurile lor, dar nu toate. Dacă planul dvs. vă permite să ia un împrumut, nu există nici un impozit aferente sumei împrumutate. Trebuie, în general, de până la cinci ani pentru a plăti înapoi banii. Dacă nu reușesc să plătească împrumutul, IRS consideră împrumutul să fie o distribuție impozabilă și va percepe impozit pe venit suma împrumutată. Dacă sunteți sub vârsta de 59 1/2, se va aplica, de asemenea, pedeapsa de 10 la sută. Dacă lăsați angajatorul din orice motiv pe durata creditului, trebuie să ramburseze împrumutul imediat sau IRS va lua în considerare împrumutul să fie o distribuție impozabilă.

Există câteva lucruri de luat în considerare atunci când se iau un împrumut 401k: Ar trebui să fiți siguri că veți rămâne cu angajatorul pentru durata de viață a împrumutului. De asemenea, ar trebui să înțeleagă că sunt luați în esență, bani dintr-o investiție care se acumulează amânat-fiscale și plasarea acestuia într-un instrument care, în cele mai multe cazuri, genereaza datorii fiscale sub forma impozitelor pe venit sau câștiguri de capital. Rata de rentabilitate a investiției în afara 401K ar trebui mai mult decât pentru a compensa riscul de a suporta penalități și plata impozitelor.