Cum justifici Diverse în conturile de creanțe

Atunci când se contabilizează utilizând metoda de acumulare, trebuie să țină evidența conturilor de creanțe. Conturile de primit este clienții suma datorată în viitor. Cei mai mulți contabili place să eticheteze fiecare tranzacție conturi de primit. De exemplu, dacă aveți o tranzacție diverse în cursul anului în cazul în care un client nu a plătit încă, atunci ar eticheta contul „conturile de creanțe -. Diverse“ Acest lucru vă permite să urmăriți mai bine, care are și nu a fost încă ați plătit.

Se determină cantitatea de vânzare diverse. De exemplu, să presupunem că vindeți în valoare de piese diverse le-ați avut la îndemână $ 100.

Datorie „Conturi Receivable - Diverse“ cu suma de vânzare. În exemplu, de debit „conturile de creanțe - Diverse“ de 100 $.

Credit „Vânzările“ cu suma de vânzare. În exemplu, credit „vânzări“ de 100 $.

Debit „numerar“ și credit „conturile de creanțe - Diverse“ de fiecare dată când primiți nici bani din vânzarea până la „Conturi de încasat - Diverse“ cont ajunge la $ 0 ° C.