Cum de a detecta frauda Receivable

Conturile Departamentul de primit este unul dintre principalele domenii de activitate frauduloasă în cadrul companiilor. Lipsa controalelor interne în organizațiile face ușor pentru angajați să manipuleze numere și să fure bani. Conturi de fraudă de încasat are un efect negativ asupra companiilor și a acționarilor, deoarece investitorii depind de datele financiare exacte pentru a lua decizii de investiții. Este important să existe un proces pentru a detecta activități frauduloase. controalele interne puse în aplicare în mod corespunzător ar trebui să ridice steaguri roșii atunci când are loc fraude. verificări și echilibrări de punere în aplicare, separarea sarcinilor și a autorizației de management pentru tranzacțiile financiare mari sunt elemente importante ale unui proces de control intern.

Ceea ce aveți nevoie

• ChitanŃele

Potriviți banda primire a sumei în registrul de numerar. Imprimați o chitanță pentru fiecare tranzacție financiară în cadrul companiei dumneavoastră. Soldul Suma totală în numerar la încasările în numerar pe o parte.

Potriviți încasările în numerar la depozitele bancare. Se calculează suma totală pentru încasările în numerar sau declarații acordate clienților. Potriviți încasările în numerar la suma de bani pe care depuse în bancă pentru o anumită perioadă de timp. În cazul în care încasările în numerar sunt mai mari decât depozitele bancare, activitatea frauduloasă este posibilă.

Sold tranzacții card de credit la veniturile înregistrate pe o bază de zi cu zi. Verificați dacă suma înregistrată ca o plată în sistemul contabil și tranzacțiile efectuate cu cardul de credit egal cu un altul. Efectuați o analiză mai detaliată în cazul în care tranzacțiile cu carduri de credit sunt mult mai mari decât veniturile înregistrate.

Verificați aprobările privind scrie off sume. Uita-te pentru a vedea dacă scrie off sume au fost aprobate de către un administrator autorizat. Observați dacă este sau nu scrie off sume sunt aliniate cu politicile companiei.

Judecă conturile restante. Examinați-vă conturile în vârstă de și clienții de contact pentru a verifica dacă nu plata a fost făcută. În cazul în care clienții afirmă că plata a fost făcută în conturile restante, verifica slip depozit bancar pentru orice greșeli făcute de înregistrare nu plăți.

Verificați acuratețea facturii. Examinați facturile pentru a certifica faptul că angajații generate facturi pentru sumele corecte. Verificați contractele de stabilire a prețurilor pentru clienți și de stabilire a prețurilor de informații privind facturile pentru validare.

Uita-te pentru tendințe și modele. Controlați situațiile financiare anterioare și actuale pentru orice neconcordanțe inexplicabile din soldurile conturilor. Efectuați un audit în bilanț și contul de profit și pierdere. Verificați sumele pe situațiile financiare la registrul general și plățile efectuate de către clienți.

Faceți cunoștință cu angajații și managerii din departamentul de primit conturile. Puneți întrebări pentru a afla dacă angajații sunt urmatoarele linii directoare companiei. Întreba despre controalele financiare pentru a preveni și detecta activitatea frauduloasă.