Despre Raportul de lichiditate

Liderii organizaționali folosesc indicatori de lichiditate în planificarea strategică, deoarece aceste rapoarte oferă dovezi că o companie este pe o cale spre succes sau eșec. Indicatorii de lichiditate indică capacitatea unei organizații de a acoperi obligațiile financiare pe termen scurt. O serie de rapoarte diferite de lichiditate sunt disponibile pentru analiza solidității financiare a unei companii, inclusiv rapoarte curente, rapoarte rapide, rapoarte de datorii și active și raporturi de datorii în acțiuni.

Contabili calcula raportul curent prin împărțirea activelor circulante cu datoriile curente ale unei companii. Active curente constau în numerar și alte participații financiare o societate se așteaptă să utilizeze într-un an. Datoriile curente sunt datoriile unei companii se așteaptă să le plătească în termen de un an. Deoarece nivelurile de inventar se schimbă rapid, raportul curent este un instantaneu al performanței financiare a companiei la un anumit punct. Raportul curent sub 1: 1 indică resurse insuficiente pentru a face față costurilor de zi cu zi de operare a afacerii, în timp ce un raport de 2: 1 sau mai mare indică faptul că societatea funcționează profitabilitatea.

Formula raport rapidă adaugă câțiva alți indicatori financiari la calcularea sănătății financiare a companiei. Calculul raportului Rapid începe prin adăugarea de numerar, titluri de valoare negociabile și creanțe nete împreună și împărțind totalul de datorii curente. Titlurile de plasament includ acțiuni comune, acțiunile preferențiale și obligațiuni pe termen scurt. creanțe nete sunt creanțe o companie așteaptă clienții vor plăti într-o perioadă rezonabilă. Raportul rapid oferă un aspect mai în profunzime la sustenabilitatea operațiunilor de afaceri ale unei companii.

Contabili figura unei companii datorie-activ raportul prin împărțirea datoriilor totale de active totale. Cifrele pentru activele totale și datoriile totale se găsesc pe bilanțurile companiei. Se recomandă prudență atunci când se utilizează acest raport, ca active și pasive de afaceri diferă mult în diferite industrii. Organizațiile cu active greu semnificative, cum ar fi facilități de producție fixe pot funcționa mai confortabil, cu niveluri ridicate ale datoriei decât întreprinderile ciclice, care au puține active fixe pentru a oferi o bază pentru finanțarea datoriei pe termen lung. întreprinderile includ operațiunile de vânzare cu amănuntul anticiclice care necesită puține active fixe pentru a sprijini operațiunile companiilor.

Datorii în acțiuni calcule raportului implică împărțirea datoriei pe termen lung de către capitalurile proprii ale companiei. Capitalurile proprii reprezintă toate investițiile acționarilor au făcut într-o societate, creând o responsabilitate fiduciară de a proteja investitorii de la pierderi financiare. În cazul în care rata datoriei unei companii este deja prea mare, poate fi dificil să obțină capital suplimentar pentru operațiuni viitoare sau pentru a profita de oportunitățile viitoare. Ca și în cazul datoriei active raportului, organizațiile cu active fixe substanțiale au o toleranță mai de niveluri ridicate ale datoriei.

Analiza financiară greu și rapid pe baza indicatorilor de lichiditate este adesea dificil de realizat în schimbare rapidă pe piață a secolului 21 a lui. Indicatorii de lichiditate semnificativ mai mare de 2: 1 poate indica utilizarea ineficientă a activelor de afaceri, în timp ce un eveniment neprevăzut care consumă active în exces poate provoca o schimbare imediată a indicatorilor de lichiditate ale unei companii. O abordare echilibrată la luarea deciziilor financiare ar trebui să creeze un randament pozitiv asupra activelor investitorilor au angajat la afaceri.