Implicații fiscale de vânzare a fondurilor mutuale

La calcularea taxelor, IRS se referă la prețul pe care un investitor plătit pentru o anumită cotă de fond mutual ca bază de cost al investiției. Investitorii care dețin o pondere de mai puțin de un an, și vinde pentru profit, ceea ce experiență IRS numește un câștig de capital. Aceasta înseamnă că valoarea trandafirului social și acționar a făcut un profit prin vanzarea. Acționarul trebuie să plătească impozit pe venit ordinare pe valoarea vânzării, minus baza costului inițial. Practic acționari sunt impozitate pe profit, ca și cum ar fi venit obișnuit.

Acționarii care vând acțiuni ale fondurilor mutuale pentru profit, care au deținut acțiunile pentru mai mult de un an, primesc câștiguri de capital pe termen lung. Câștigurile reprezintă diferența dintre baza de cost, sau prețul de achiziție, iar prețul de vânzare al fiecărei acțiuni. IRS nu tratează câștigurile pe termen lung ca venit ordinare. În schimb, IRS cere acționarilor să plătească impozit câștigurile de capital pe câștiguri pe termen lung. Din 2010, impozitul pe câștigurile de capital se ridică la 15 la sută. Pentru multi investitori, ratele de impozit pe venit ordinare pe câștiguri pe termen scurt depășesc impozitul pe câștigurile de capital pe termen lung.

Fondurile mutuale conțin stocuri care plătesc dividende, și obligațiuni care plătesc dobânzi, iar ambele dividende și dobânzi se acumulează în interiorul fondurilor. În general, fondurile să plătească aceste venituri acumulate sub forma de dividende spre sfârșitul anului. Din moment ce dividendele sunt plătite din fondul, prețul acțiunilor scade după ce se produce distribuirea de dividende, iar acționarii sunt impozitate pe distribuția. Oamenii care cumpără acțiuni chiar înainte de data de distribuție nu beneficiază de acumularea de dividende, pentru că a avut loc înainte de a cumpărat acțiunile. Prețul lor scade cota atunci când are loc distribuirea, și ei sfârșesc prin a plăti impozit pe ceea ce se ridică în mod eficient la o rambursare a principalului.

Oamenii care vând fonduri mutuale în termen de conturi de pensii calificate, cum ar fi 401 (k) s, nu trebuie să plătească taxe în anul vânzarea a avut loc, cu excepția cazului în care retrag de fapt, fondurile din contul de retragere.

Unii investitori aleg să aibă dividende de la fonduri mutuale reinvestite și folosite pentru a cumpăra noi acțiuni ale aceluiași fond. Aceste re-investiții adaugă la baza unui cost investitorului, dar oamenii de multe ori trec cu vederea acest lucru atunci când se calculează câștigurile de capital, și overpay impozitele lor, deoarece ei să deducă numai investiția inițială din prețul de vânzare.