Cum la File Impozite pe un 401 (k) Retragerea timpurie

conținut

Formularul 1099-r
Calcularea bazei de impozitare
Impozite reținerea
Raportarea pedepsei

Trebuie să raporteze toate retragerile de la (k) planul de 401 de angajator pe Internal Revenue Formular Serviciul 1040. O retragere timpurie poate solicita, de asemenea, depune Formularul IRS 5329. În mod normal, dacă atingeți dvs. 401 (k) înainte de vârsta de 59 1/2 , va trebui să plătească o penalizare suplimentară de 10 la suta pentru retrageri anticipate, dacă nu se califică pentru o excepție. Raport pedeapsa privind formele 5329 și 1040.

Formularul 1099-R

Angajatorul dumneavoastră vă și IRS va trimite o copie a formularului 1099-R la începutul anului pentru a raporta distribuții înainte de ani de la dvs. 401 (k). Copiați numărul „de distribuție brută“ din formular 1099-R pe caseta de venituri „pensii și anuități“ pe dvs. 1040. În caseta adiacentă pe aceeași linie, introduceți „de impozitare“, a raportat pe 1099-R. Cu toate acestea, în cazul în care „valoarea impozabilă nu a determinat“ caseta de 1099-R este verificat, va trebui să calculeze suma impozabilă pentru 1040, sau altceva permite IRS să-l dau pentru tine. Nu scădea taxele de reținere de la 1040 „pensii și anuități“ linie.

Calcularea bazei de impozitare

Trebuie să includă distribuții impozabile de la un 401 (k) din venitul anual impozabil. În cele mai multe cazuri, suma impozabilă Forma 1099-R este egală cu distribuția brută listate pe formular, ceea ce înseamnă că distribuția este pe deplin impozabil. În cazul în care suma impozabilă este mai mică decât distribuția brută, angajatorul calculat și raportat valoarea impozabilă. În cazul în care suma impozabilă este gol, utilizați IRS metodă simplificată pentru a calcula valoarea impozabilă și introduceți-l pe caseta venitului impozabil pe formularul 1040 linia de venit „de pensii și anuități“. Alternativ, lăsați doua cutie goală, iar IRS va calcula suma impozabilă pentru tine.

Impozite Reținerea

Dacă nu sunt transferați dvs. 401 (k) retragerea timpurie tax-free într-un IRA tradițională sau un alt plan de angajator calificat, angajatorul va reține 20 la suta din bani pentru a plăti impozit pe venit. Adăugați suma reținută care apare în „impozitul pe venit federal reținut“ caseta de pe formularul 1099-R pentru alte sume dvs. reținute și introduceți totalul pe „impozitul pe venit federal reținut din formulare W-2 și 1099“ linia de formularul 1040.

Raportarea Pedepsei

Formularul 1099-R include un „cod de distribuție“, care indică dacă sunteți responsabil pentru 10 la sută pedeapsa de retragere anticipată. Dacă sunteți, introduceți valoarea impozabilă a distribuției de timpuriu partea I Forma 5329 și apoi introduceți 10 la sută din această sumă pe „taxa suplimentară“ linia de forma. Introduceți aceeași sumă pe „taxa suplimentară pe IRAS, alte planuri de pensii calificate, etc.“ line a formularului 1040 și atașați Formularul 5329. Dacă considerați formular 1099-R incorect vă atribuie pedeapsa, introduceți codul de distribuție corectat pe formularul 5329.