Regulile fiscale pentru anuitate non-calificat la moartea cuiva

anuități care nu sunt calificați nu sunt calificați în conformitate cu normele stabilite în conformitate cu Legea Angajat de pensionare Venituri de securitate. Acest act prezintă anumite reguli și prevede anumite protecții pentru anumite tipuri de conturi de investiții, inclusiv a planurilor de 401k și anumite anuități găsite în interiorul IRAS sponsorizate de angajator și 403b planurile de pensii. Deoarece anuități non-calificați nu reușesc să îndeplinească cerințele de ERISA, toate contribuțiile la renta sunt după impozitare. Aceasta schimbă regulile pentru distribuții de anuitate.

Anuitățile pot investi în fonduri mutuale sau cont de interesul fix al asigurătorului, sau pot fi investite în capitaluri proprii indexate strategia de opțiunile unui asigurător. Indiferent de investiții, renta este supusă impozitului pe profit. Spre deosebire de alte investiții, care fac obiectul câștigurilor de capital, anuități sunt tratate ca venituri obișnuite. Acestea se pot dovedi dezavantajos deoarece categorie de impozit pe venit poate fi afectată negativ de o moștenire anuitate.

Chiar dacă impozitul plătit este impozitul pe venit, încă mai aveți flexibilitate în modul în care plătiți aceste taxe. De asemenea, în toate cazurile, numai câștigul de investiții este impozabilă. Pentru a calcula câștigul, trebuie să se scadă suma totală principală din valoarea cumulată a anuitate la moartea proprietarului inițial. Orice valoare care depășește valoarea principalului este impozabilă. Din fericire, s-ar putea răspândi această sumă impozabilă peste durata de viață prin alegerea plăților pe durata de viață. În cadrul acestui acord, o parte din bani din anuitate vor fi returnate la tine, ca principal, în timp ce restul va fi de interes.

Ar trebui să ia în considerare luarea de plăți de anuități pe viață atunci când moștenesc o anuitate necalificată. Chiar dacă numai câștigurile sunt impozabile, ați putea fi în măsură să compenseze o parte din plăți fiscale cu dobânda acumulată pentru plățile. Compania dvs. de asigurare va converti întreaga moștenire a plăților pentru tine, garantând o plată pentru viața ta. Cu toate acestea, compania plătește și dobânda aferentă plăților pe care le face pentru tine, ceea ce înseamnă că mai mult de moștenirea ta ajunge la tine, chiar dacă IRS va evalua impozitul pe venit pe interesul pe care îl câștiga pe plățile precum și câștigul de investiții pe dvs. moştenire.