Tehnici de Analiza Situațiilor Financiare

Analiștii situațiilor financiare folosesc o varietate de tehnici pentru a evalua profitabilitatea pe termen scurt și lung a unei companii, tendințele de afaceri și indicatori de performanță. Analizele orizontale și verticale arată elemente ale situațiilor financiare în forme procentuale și dolar. Indicatorii de lichiditate reflectă disponibilitatea de numerar. Indicatorii de rentabilitate a analiza vânzărilor și tendințele de cheltuieli. Ratele de solvabilitate indică capacitatea pe termen lung a unei întreprinderi de a rambursa datoria.

O declarație analist financiar utilizează analiza pe orizontală pentru a compara datele financiare timp de doi ani și prezintă modificările în procente sau în dolari. Acest specialist, de asemenea, ar putea compara mai mulți ani, în scopul de a detecta tendințele sau indicatori de funcționare. De exemplu, un specialist în finanțe s-ar putea revizui declarația de profit și pierdere și dolar de calcul și variațiile procentuale vânzărilor unei companii pe o perioadă de zece ani pentru a evalua performanțele de afaceri.

Analiza verticală ajută o firmă să înțeleagă performanțele de afaceri și productivitatea segment prin evaluarea declarațiilor de dimensiuni comune. Aceste declarații indică elemente de operare în forme procentuale și dolar. Specialistii de analiza verticale calcula fiecare element ca procent dintr-o sumă de bază. De exemplu, foaie de ABC Finance echilibru dimensiunea comună - care arată activelor, datoriilor și capitalurilor proprii - ar putea afișa elemente active sub formă de procente din totalul activelor. În cazul în care activele totale ABC Finance se ridică la 100 de milioane de $, iar de numerar disponibil este de 12 milioane $, un bilanț de dimensiune comună va afișa totalul activelor la 100% și în numerar disponibile la 12%.

Indicatorii de rentabilitate reflectă succesul unei entități de afaceri în creșterea venitului net prin creșterea vânzărilor. Aceste rapoarte ar putea fi profitul net, profitul brut, de operare sau rapoarte de cheltuieli. De exemplu, un analist financiar ar putea evalua raportul net de profit XYZ companiei - de asemenea, numit marja de profit - pentru a evalua profitabilitatea compania în timpul unui trimestru. Marja de profit este egal cu venitul net peste vânzări.

Indicatorii de lichiditate evalua capacitatea unei companii de a plăti datoriile curente cu active circulante. elemente financiare curente sunt, de asemenea, menționate ca elemente pe termen scurt. Activele sunt ceea ce deține o afacere, și datorii, ceea ce le datorează. Activele curente includ numerar, stocuri și conturi de primit. Datoriile curente - sau datorii - ar putea include credite bancare, salarii și conturi de plătit. De exemplu, un specialist ar putea calcula raportul actual al unei firme - active circulante peste datorii curente - de a evalua dacă societatea dispune de fonduri suficiente pentru a-și plăti obligațiile pe termen scurt.

Raporturile de activitate indică cât de repede o companie transformă resursele sale în vânzări. De exemplu, cifra de afaceri de inventar a unei firme - vânzări împărțit stocuri - reflectă cât timp este nevoie firma de a vinde bunurile primite și refacerea stocurilor.

de solvabilitate sau de îndatorare raporturi pe termen lung indică capacitatea unei companii de a plăti obligațiile pe termen lung la timp. obligații pe termen lung - sau pasive - ar putea include elemente de plătit în termen de cinci sau zece ani. un grad de indatorare analiza, de asemenea, dacă o firmă va avea fonduri suficiente pentru a plăti interese. Datoriile pe termen lung ar putea include obligațiuni pe 10 ani de plătit sau credite bancare. De exemplu, un analist ar putea calcula companiei ABC datorii în acțiuni raport pentru a se asigura că societatea are suficient capital propriu sau capital pentru a plăti datoriile.