Cum se face o analiză verticală a unui bilanț

În analiza pe verticală a unui bilanț, toate conturile sunt listate ca procent din totalul activelor. Analiza pe verticală, de asemenea, cunoscut sub numele de analiza comună dimensiuni, este deosebit de util pentru compararea informațiilor cu companiile de dimensiuni diferite. Managerii pot efectua, de asemenea, analiza pe verticală a unei serii de bilanț pentru a vedea modul în care soldurile conturilor se modifică în timp.

Pentru a efectua analiza pe verticală, trebuie mai întâi un bilanț completat. Într-un bilanț „echilibrat“, activele și pasivele este egal cu Capitalului propriu. Suma de toate conturile de active pentru a calcula activele totale. Acest număr este figura ta de bază pentru analiza verticală. Conturile de active tipice includ inventar, conturi de primit, investiții, active fixe și active necorporale. Pe lângă elementul rând pentru activele totale, scrie „100 la suta.“

Express fiecare cont activ element rând individuale ca procent din totalul activelor. De exemplu, dacă inventarul este de 10.000 $ si active totale este de 200.000 $, scrie „5 la sută“ de lângă valoarea de inventar element rând. Repetați acest proces pentru fiecare cont în obligațiile și secțiunea Capitalului propriu. Sub „Total la acționarii capitalului propriu“ element rând, asigurați-vă că este un element rând pe care scrie „Total datorii și acționari capitalului propriu.“ În cazul în care nu există, scrie în. Verificați de două ori că totalul datoriilor și capitalurilor proprii ale acționarilor este egal cu totalul activelor și scrie «100 la suta» lângă total element rând.

Comparați rezultatele competitorilor sau companii similare din domeniu. Puteți găsi bilanțurile pentru companiile publice prin căutarea în baza de date Securities and Exchange Commission. companiile private a avut loc publice de multe ori financiare lor în secțiunea de relații cu investitorii din site-urile lor. Pentru rezultate optime, efectuați analiza verticală pe o mână de bilanț companiei și se calculează media pentru a stabili un echilibru de bază pentru fiecare cont. Comparați rezultatele compania la linia de bază și notați orice diferențe semnificative. În plus față de liniile de bază ale industriei, compara actuala comună dimensiune declarația dumneavoastră de echilibru cu anii anteriori și se notează o creștere semnificativă sau scădere în orice conturi. În cazul în care numărul de companie este în termen de 10 la sută din numărul de așteptat, este considerat în mod obișnuit în raza de acțiune.

Dacă se observa variații mari sau tendințe ciudat, nu este neapărat un lucru rău. Când identificați diferențe semnificative, încearcă să determine de ce numărul este diferit. Uită-te la alte conturi de active pentru indicii. De exemplu, în cazul în care conturile de primit este mai mare decât în ​​mod normal și în numerar este mai mică decât în ​​mod normal, ar putea fi faptul că societatea are vânzări probleme de colectare efectuate pe credit. Dacă este necesar, vorbesc cu diferite manageri de departamente și de a pune opiniile lor cu privire la anumite numere. După efectuarea unor analize preliminare, conducerea executivă poate analiza apoi varianțele pentru a determina cauzele care stau la baza și să decidă dacă variația ajută sau doare performanța companiei.