Ce inseamna o companie include într-un buget de numerar?

Bugetul de numerar este un plan scris care detaliază primirea și plăți de numerar. Companiile creează acest buget pentru a determina dacă acestea vor avea un surplus sau un deficit pentru anul viitor. Un deficit bugetar de numerar indică necesitatea unei finanțări externe la plata cheltuielilor de exploatare sau de altă natură. Bugetul de numerar include, de obicei, toate activitățile din cadrul unei companii.

ChitanŃele arată banii colectați din vânzări. vânzări copioase nu indică întotdeauna contul unei companii de numerar va primi. Vanzarea de bunuri și servicii pe credit va duce la conturi de primit. Numerarul din conturile deschise de încasat este ceea ce se întâmplă la bugetul de numerar. Rata de colectare istorică din conturile deschise vor ajuta companiile determina această cifră. De exemplu, companiile pot estima încasările în numerar egale 80 la sută din vânzările lunare de credit.

Bugetul de numerar are de obicei trei grupuri de plăți: achiziții de inventar, cheltuieli operaționale și de achiziție echipamente. Fiecare linie va lista plățile în numerar preconizate pentru categoria corespunzătoare. Numai plăților efectuate în cursul perioadei de buget va merge pe buget. Companiile vor folosi din nou figuri istorice pentru a estima aceste plăți. Contabili se va rezuma toate categoriile de plată și apoi deduce din totalul de încasări în numerar așteptate. Diferența reprezintă un excedent bugetar sau deficit.

Atunci când companiile experimenta un deficit bugetar de numerar, se uita la finanțare în afara pentru a compensa această diferență. Contabili va raporta deficitul de gestionare și să caute sfatul lor pentru a acoperi diferenta. Companiile au adesea mai multe surse de finanțare. deficitele pe termen scurt pot necesita utilizarea unei linii de credit sau împrumut bancar. Contabili va trebui să includă cheltuielile de interes în calculele lor pentru a determina modul în care fondurile împrumutate afectează fluxul de numerar viitoare.

Companiile pot pregăti un buget de numerar pentru departament și divizii individuale în cadrul operațiunilor lor. Aceasta prevede o analiză mai profundă în utilizarea de numerar într-o companie. Bugetul de master de numerar este apoi totalurile cumulate din fiecare buget mai mic. Companiile pot pregăti mai multe bugete, în scopul de a limita finanțarea lor în afara numai la acele departamente cu cele mai mari deficite. Excedentele de la un departament poate ajuta la compensarea deficitelor în altele, care necesită mai puțină finanțare.