Nu ai Ia un 1099-R pentru bani reportează?

În cazul în care o răsturnare direct este disponibil pentru tine, acest lucru este de obicei cea mai bună opțiune. Într-un caz de răsturnare directă, banii de pensionare este trimis direct din contul dvs. de pensionare vechi în contul nou. În afară de economisind hassle de a avea de a face cu numerar și detaliile îngustării le evita, de asemenea, reținerea taxei pe valoarea rollover - excepția cazului în care sunt de rulare de la un sistem tradițional într-un cont Roth. Acest lucru înseamnă că nu veți avea nevoie pentru a face suma reținerii cu alți bani pentru a finaliza rollover.

Indiferent de faptul că niciodată nu te atingi de bani, veți primi în continuare un 1099-R. Cu toate acestea, 1099-R ar trebui să reflecte faptul că în caz de răsturnare nu este un eveniment impozabil. Caseta 2a „Valoarea impozabilă“ ar trebui să fie zero, iar instituția financiară ar trebui să indice către IRS că plata a fost o răsturnare directă prin introducerea unui cod „G“ din caseta 7.

Dacă rollover fonduri dintr-un cont tradițional de pensii într-un cont de tip Roth, fie într-o directă sau indirectă în caz de răsturnare, vă datorez impozitele pe orice contribuții neimpozitate anterior. În acest tip de răsturnare, de asemenea, veți primi un 1099-R. În acest caz, 1099-R ar trebui să indice în rubrica 2a valoarea totală a contribuțiilor neimpozitate anterior fiind reportează. Aceasta include, de exemplu, toate contribuțiile la un tradițional 401 (k), precum și orice contribuții tradiționale IRA pentru care ați luat-o deducere fiscală. Datorați impozitele pe suma 2a Box, dar presupunând că vă alcătuiesc valoarea totală a oricărei reținere la sursă, folosind fonduri din afara, nu va datora penalități. Prin lege, nimeni nu la vârsta de 59 1/2 peste datorează penalități cu privire la orice retragere din conturile de retragere.

Într-un caz de răsturnare indirectă, vă retrage numerar din contul de pensii și sunt responsabile pentru depunerea acestuia într-un alt cont de retragere în cadrul ferestrei legale. Cu orice caz de răsturnare indirectă, instituția financiară ar trebui să rețină 20 la suta din suma retrasa pentru taxele federale. Ca și în cazul unei răsturnări Roth, trebuie să constituie valoarea oricărei reținere la sursă cu alte fonduri pentru a finaliza rollover completă.

Ca și în orice alt caz de răsturnare, veți primi o raportare plata 1099-R. Deoarece instituția nu știe dacă ați finalizat rollover, suma impozabilă în rubrica 2a va fi suma totală a contribuțiilor dumneavoastră de pre-impozitare în contul vechi. Cu toate acestea, instituția financiară care deține un cont nou ar trebui să trimită un formular 5498 care dovedește că ați finalizat rollover, astfel încât să nu va fi dator față de fapt, impozitele pe suma în rubrica 2a a 1099-R.

Trebuie să raporteze în caz de răsturnare pe declarația de impozit, chiar dacă caz ​​de răsturnare nu este un eveniment impozabil. Pentru anul fiscal în caz de răsturnare, va trebui să depună o declarație fiscală 1040 sau 1040A.

Introduceți valoarea totală a plății pe formularul 1040 linia 16a sau 1040A linia 12a. Introduceți valoarea de impozitare 1040 linia 16b sau 1040A linia 12b. Scrieți cuvântul „Rollover“ pe linia punctată de lângă această intrare. Dacă sunteți de rulare peste o Roth, ar trebui să completeze și să urmați instrucțiunile de pe formularul 8606, înainte de a face aceste intrări.