Reguli 72t IRA

Secțiunea 72 (t) al Codului Internal Revenue cu un impozit ** 10 la suta suplimentare despre inceputul distribuțiile ** din conturile individuale de pensii și alte planuri calificate. În mod normal, include toate distribuțiile de la o tradiționale IRA din venitul impozabil atunci când imaginind cât de mult vă datorez IRS în fiecare an. Dacă luați retrageri înainte de a ajunge la vârsta de 59 1/2, ați putea fi, de asemenea, răspunzător pentru suplimentare de pedeapsa cu 10 la sută decât dacă îndeplinesc una dintre excepțiile enumerate în secțiunea 72 (t).

Secțiunea 72 (t) (2A) descrie câteva excepții de la 10 la suta pedeapsa retragerea timpurie pentru distribuirile făcute:

• La sau după atingerea vârstei de 59 1/2

• Pentru un beneficiar după moartea proprietarului IRA

• Pentru un proprietar IRA cu handicap

• Ca parte a unei anuități

• Din cauza unei taxe IRS

anuitate excepție se referă la o serie de plăți periodice în mod substanțial egale, a făcut cel puțin anual, într-o cantitate determinată de durata de viață estimată începând cu vârsta la care începe distribuțiile. Renta trebuie să rămână în vigoare timp de cel puțin cinci ani sau pedeapsa va fi aplicată retroactiv, cu interes.

un IRS taxă este o evaluare luată direct de la IRA la plata back-taxe, inclusiv penalități și dobânzi.

Restul secțiunii 72 (t) oferă câteva excepții suplimentare:

• Cheltuieli medicale: Nu datorezi o sancțiune în măsura în care aveți cheltuieli medicale unreimbursed de peste 10 la suta din venitul brut ajustat. Pragul este de doar 7,5 la sută în cazul în care dumneavoastră sau soțul dumneavoastră s-au născut înainte de 02 ianuarie 1950.

• ordinele de relații interne calificate: În cazul în care un ordin judecătoresc sau de soluționare legală obliga să facă pensia alimentară, de separare sau copil plăți de sprijin, puteți folosi bani de la IRA dvs. pentru a face plățile, fără a declanșa pedeapsa de 10 la suta

• prime de asigurare de sănătate: Pedeapsa se renunță dacă utilizați banii, atunci când sunt în șomaj să plătească pentru primele de asigurare de sanatate. Trebuie să fi primit cel puțin 12 săptămâni consecutive de asigurare de șomaj, sau ar fi primit-o dacă nu ai fost liber profesionist.

• Cheltuielile de învățământ superior: Cheltuielile acoperă numai calificat cheltuielile pentru învățământ - școlarizare, cărți, echipamente și consumabile - comisioane la calificat instituții de învățământ, care sunt organizații care sunt eligibile pentru a participa la programe federale de ajutor de student.

• Prima casă: Puteți utiliza până la 10.000 $ bani de IRA, pedeapsa să plătească pentru cumpărarea, construirea sau reconstruirea prima ta acasă. În acest caz, o primă de origine este de fapt prima casă dețineți într-o perioadă de doi ani. Locuinta trebuie să fie reședința principală și poate vă aparține, este soțul tău, un strămoș sau un descendent.

• datoria activă: Ai primi o excepție de penalizare dacă sunteți un rezervist chemat la cel puțin 180 de zile de serviciu activ. Organizațiile care se califică în rezervă includ Garda Armatei Naționale, oricare dintre rezervele militare, și Corpul de rezervă al Serviciului de Sănătate Publică

Dacă trebuie să plătească 10 la sută penalizare, fișierul Formularul IRS 5329 pentru a raporta suma și atașați-l la formularul 1040, atunci când completați returnarea taxelor tale.