Limitele Magi pentru IRA Roth

conținut

Modificat venitul brut ajustat
Limite generale contribuție
Limite magi contribuție
Magi phaseout contribuțiilor
Limite de conversie

Un cont Roth individual de pensionare este un tip specializat de cont de investiții pe termen lung cu diverse avantaje fiscale. Spre deosebire de conturile tradiționale IRA, nu poți lua o deducere fiscală pentru contribuțiile la un IRA Roth, dar distribuiri din contul sunt, în general, duty-free. IRS limitează suma pe care ar putea contribui la o IRA Roth pe baza modificat venitul brut ajustat, sau MAGI. Puteți găsi limitele actuale, prin consultarea IRS Publicarea 590.

Modificat Venitul brut ajustat

Puteți calcula venitul brut ajustat modificat, sau MAGI, în două etape. În primul rând, calcula venitul brut ajustat, sau AGI. AGI dvs. constă din venitul total redus cu anumite ajustări, dar înainte de a lua deduceri pentru scutiri personale și deducerile detaliate sau standard. Ajustările sunt listate pe formularul 1040 și includ contribuții deductibile IRA, cheltuieli de învățământ, o jumătate din taxa auto-ocuparea forței de muncă și alte ajustări. Din AGI, puteți calcula MAGI prin adăugarea înapoi în diverse elemente de venituri, cum ar fi venitul ați exclus pentru deducerea veniturilor străine, deduceri IRA și cheltuielile educaționale.

Limite generale Contribuție

Pentru anul 2010, contribuțiile la orice și toate IRAS, inclusiv IRAS Roth, a fost limitat la 5.000 $, cu o contribuție suplimentară de 1.000 de $ „catch-up“ permise pentru titularilor de cont 50 de ani și peste. Dacă a contribuit atât la o tradițională și un IRA Roth, ai putea contribui doar $ 5.000 de totală la ambele conturi.

Limite MAGI Contribuție

Un MAGI ridicat vă poate împiedica să contribuie la o IRA Roth. Pentru 2010, dacă sunteți căsătorit de depozit în comun sau o văduvă de calificare, nu poți contribui la o Roth în cazul în care MAGI-ul este egal cu 176.000 $ sau mai mult. Pentru persoanele fizice căsătorite depozit separat, această limită scade la 120.000 $ sau mai mult, dacă nu ați trăi cu soțul în orice moment pe parcursul anului, sau doar 10.000 $ dacă ai făcut-o. Limita $ 120.000 de asemenea, se aplică pentru stările de depunere unice sau capete de uz casnic.

MAGI Phaseout contribuțiilor

Limitele de contribuție IRA Roth elimina înainte ca acestea să ajungă la limitele de excludere. De exemplu, dacă sunteți căsătorit de depozit în comun sau o văduvă de calificare, contribuțiile dumneavoastră sunt eliminate pentru Magis între 166.000 $ și $ 176.000 de. Cantitatea de eliminarea progresivă este proporțională cu venitul dumneavoastră în acest interval. De exemplu, în cazul în care MAGI dumneavoastră este egală cu punctul de mijloc al acestui interval, sau $ 171.000, puteți contribui exact jumătate din contribuția maximă permisă Roth, sau $ 2.500 de. Intervalul de retragere treptată pentru o singură, capul familiei, și de depozit căsătorit separat și în afară de viață este de $ 105.000 de la $ 120.000 de, în timp ce intervalul de depunere căsătorit separat și coabitarea este de $ 0 la $ 10.000. Puteți calcula contribuția exactă admisibilă folosind foaia de lucru 2-1 în IRS publicării 590.

Limite de conversie

Dacă alegeți să se rostogolească peste bani de la un IRA sau un alt plan de pensionare la un IRA Roth, transferul este cunoscut sub numele de conversie, așa cum trebuie să plătească impozit pe venit pe întregul sold al contului. Înainte de 2010, ai putea converti doar la un IRA Roth, dacă ați avut o MAGI de 100.000 $ sau mai puțin. IRS a abolit această dispoziție, în 2010, cu venituri ridicate care permite proprietarilor de IRA pentru a converti la IRAS Roth.