Administrare Lista de verificare de audit

Auditurile interne sunt o parte importantă a operațiunilor de afaceri. Institutul Auditorilor Interni le definește ca o funcție de evaluare care analizează activitățile de bază în cadrul unei organizații de afaceri. Administrare liste de verificare de audit acoperă elementele de afaceri cu risc ridicat, care sunt critice pentru obiectivele strategice. După o examinare a operațiunilor de afaceri special, cele mai bune practici este de a încadra întrebările interne din lista de verificare de audit, astfel încât răspunsurile afirmative indică existența unor probleme.

Liste de verificare pentru auditurile de gestiune internă ar trebui să evalueze aspecte, cum ar fi planificarea de bază, personal, vanzari, marketing, publicitate și promoții. Planificarea de bază include prezența unei misiuni clare de elaborare a politicilor anuale de stabilire a prețurilor Declarație și de afaceri scrise Buget, marketing și planuri de vânzări. Controale de audit personal să verifice dacă așteptările angajatorului sunt comunicate în mod clar, cum ar fi printr-un manual angajat și descrieri individuale de locuri de muncă. Examinați procedurile standard utilizate pentru programarea pentru a evalua pentru eficiență. Liste de verificare poate include, de asemenea, a evalua dacă există măsuri pentru a controla problemele legate de personalul, cum ar fi calitatea de performanță, absențe nemotivate și furt.

materie de producție de afaceri sunt abordate într-un audit al operațiunilor. relațiile cu furnizorii pot fi revizuite pentru a evalua controalele de inventar, precum și de livrare și de plată sisteme. Verificați inventarul în raport cu standardele de control al calității de referință. Verificați pentru planurile de urgență care să identifice surse alternative pentru materialele necesare. Asigurarea respectării standardelor de reglementare, cum ar fi siguranța ocupațională și Health Administration, sau OSHA. Acest lucru poate fi revizuit în comparație cu înregistrările de securitate documentate și rapoartele de accidente.

Aspecte critice care pot fi revizuite într-un audit financiar intern includ practicile generale de evidență contabilă și de contabilitate. Revizuirea de venituri și cheltuieli curente pentru situațiile de precizie. Evaluează starea de istorie rambursare a creditelor de afaceri. Revizuirea politicilor de credit și de colectare a companiei. Determinați dacă extrasele de cont reconcilia și că fluxul de numerar este adecvată în funcție de nevoile proiectului. autorizațiile de plată ar trebui revizuite pentru a evita fraudele. Sisteme de revizuire pentru depozitele de reținere la sursă federal și taxele de securitate socială. audituri financiare anuale ar trebui, de asemenea, să asigure că declarațiile fiscale sunt depuse în timp util. Companiile publice pot avea, de asemenea, cerințe de raportare financiară suplimentare care ar trebui să fie revizuite, cum ar fi respectarea reglementărilor federale, cum ar fi Legea Sarbanes-Oxley. consilier juridic poate fi necesară pentru a revizui toate cerințele de conformitate legale.

Identificați toate sistemele de bază de afaceri, în loc în întreaga organizație, precum și modul în care sunt interconectate, în dezvoltarea sistemelor de audit intern. activități de calculator și sisteme automate care măsurarea și monitorizarea ar trebui să fie verificate. jurnalele de întreținere sistem de revizuire pentru a determina dacă controale mai frecvente sunt documentate în mod obișnuit. manuale operaționale ar trebui să existe pentru toate echipamentele. Verificați cu autoritățile de supraveghere pentru a se asigura că manualele răspunde la toate întrebările sau dacă sunt necesare formare suplimentare sau upgrade-uri tehnologice.