Care sunt rapoartele în Managementul datoriei?

Datoria poate ajuta sau dăuna unei companii. Aceasta poate ajuta o companie atunci când bunurile care au fost plătite de către datorii câștiga mai mult decât costul datoriei. Aceasta dăunează unei societăți atunci când datoria devine prea mare. Raporturile de gestionare a datoriei sunt utilizate pentru a evalua nivelul datoriei și a stabili dacă acesta este adăugarea la sau de a lua departe de linia de jos a companiei.

Calculată ca datoriile totale împărțit la activele totale, rata datoriei este o indicație a ceea ce proporția de active este finanțat de datorii. În general, un raport mai mare înseamnă că societatea este în măsură să utilizeze active lichide pentru a-și îndeplini obligațiile financiare actuale.

Pentru a calcula datoriei în capitaluri proprii raportului, ponderea datoriei trebuie să fie calculată mai întâi. Este definită ca raportul datorie / (raportul 1-datorie), este o indicație a finanțării prin datorii, spre deosebire de capitaluri proprii. În general, un raport mare indică o companie puternic folosind datorii, și, prin urmare, mai mult de un risc financiar.

Castigurile inainte de dobanzi, taxe, se deprecieze și raportul de amortizare (EBITDA) de acoperire este un indicator dacă sunt sau nu societatea este în măsură să plătească toate obligațiile sale, cum ar fi plățile principale și contractele de leasing. Definită ca (EBITDA + leasing plătit) / (dobânzi + principalul plătit + leasing plătit), o rata de acoperire EBITDA sub 1,0 este un indiciu că societatea are probleme de plată obligațiile financiare din fluxul de numerar operațional.

Multiplicatorul de capital este o indicație a modului în care este utilizat datoria. Calculat ca active totale / capitaluri proprii, cât este mai mare numărul, cu atât mai mult datoria este utilizată pentru a crește activele societății.

Times a câștigat interes (TIE), raportul este o indicație a capacității companiei de a gestiona costurile de interes din câștiguri. Raportul TIE este calculat ca profit brut (EBIT) / Interes. Cu cât raportul, cu atât mai bine. Rapoartele sub 1.0 indică o companie cu venituri insuficiente pentru a plăti plăților de dobânzi.