Implicații fiscale de asigurări de viață

Beneficiarii primesc beneficiul de deces al unui impozit liber de politică deținută în mod individual. Același lucru este valabil și pentru politicile de grup prin muncă, beneficiul moartea este neimpozabil.

Excepțiile de a impozita primirea gratuită a beneficiilor de deces nu sunt comune. În cazul în care proprietarul de politică a vândut politica, fie pentru bani sau pentru alte considerente, beneficiul moartea nu poate fi scutite de impozit. Planurile complexe de asigurare de viață de afaceri, cum ar fi aranjamente de dolari pe părți, pot avea, de asemenea, beneficii de deces impozabile.

Predarea sau predarea parțială a unei politici permanente de asigurare de viață este impozabilă în măsura în care veniturile din cedarea depășesc în funcție de costul poliței. bază de cost Politica este totalul tuturor plăților de prime anterioare și mai puțin predat de dividende. Dividendele sunt considerate a fi o întoarcere de primă și mai mici în funcție de costul poliței.

Nu există nici o implicație fiscală la primirea dividendelor. În cazul în care dividendele sunt lăsate să se acumuleze în interes atunci dobânzile încasate pe dividende este impozabil. Dividendele sunt plătite doar de către societățile de asigurare stoc de asigurare deținute reciproc societati de nu plătesc dividende.

politica de împrumuturi nu sunt impozabile, cu excepția cazului în politica este un contract de dotare modificată. O politică devine un contract de dotare modificată în cazul în care proprietarul plasează cantități excesive de bani în politica în primii ani. dotare Modified contracte de impozitare tratament vrac favorizat. La predarea unei politici unui împrumut este tratată ca o distribuție, și ar trebui să fie adăugate la orice altă distribuție primită în determinarea consecințelor fiscale ale predării.

Internal Revenue Service (IRS), permite proprietarilor de polițe de asigurare pentru a face un schimb ca natură în conformitate cu secțiunea 1035 din Codul Internal Revenue. Schimburile care îndeplinesc cerințele din secțiunea 1035 sunt scutite de impozit.