Cum se calculează costurile fondurilor

costul de fonduri este rata dobânzii pe care băncile și alte instituții financiare plătesc pentru a utiliza banii clientului lor. Băncile trebuie să calculeze costurile lor de fonduri, ca parte a acestora proceduri contabile. Debitori și creditori calcula costul de fonduri prin luarea total cheltuieli cu dobânzile anualizat și împărțirea acestui total de media depozite purtătoare de dobândă și alte împrumuturi purtătoare de dobândă.

cheltuieli cu dobânzile anualizat este cheltuiala cu dobanda generată într-o anumită perioadă de timp, proporțional anual. De exemplu, în cazul în care Generic Banca are cheltuieli cu dobânzi de 10 milioane de $ pe lună, atunci cheltuielile cu dobânzile anualizate generice pentru anul va fi de 120 milioane $. În cazul în care ficțională fonduri are cheltuieli cu dobânzi de 5 milioane de $ pe trimestru, apoi cheltuielile cu dobânzile anualizate ficțională pentru patru trimestre ar fi 20 de milioane de $.

Un depozit purtător de dobândă este orice cont cu o instituție financiară care plătește dobânzi titularului de cont. conturile de economii și certificatele de depozit sunt printre cele mai populare conturi purtătoare de dobândă. Cele mai multe bănci oferă, de asemenea, verificarea conturilor, care funcționează ca depozite purtătoare de dobândă. Costul cu formula fondurilor utilizează media conturilor purtătoare de dobândă pentru perioada de raportare băncii. De exemplu, în cazul în care fondurile ficționale au avut depozite cu dobândă de 100 de milioane de milioane de $ în primul trimestru, $ 110 al doilea, 90 de milioane de $ în a treia, și 100 de milioane de $ în a patra, media depozitelor purtătoare de dobândă ar fi de 100 de milioane de $ ( 100 + 110 + 90 + 100 = 400- 400/4 sferturi = 100).

Costul fondurilor este raportul dintre cheltuiala anuală a dobânzii și media depozitelor purtătoare de dobândă. Costul fondurilor reprezintă procentul depozitelor purtătoare de dobândă că banca trebuie să plătească în interesul. Pentru fondurile ficționale, costul fondurilor ar fi anualizată cheltuiala cu dobanda de 20 milioane $, împărțit la media depozitelor purtătoare de dobândă, care este de 100 de milioane de $. Costul de fonduri ar fi 20M $ / $ 100M, sau 20 la suta.

costul de indicele de fonduri, sau COFI, este o medie a cheltuielilor cu dobânzile suportate de instituțiile financiare într-o anumită regiune. Băncile vor utiliza COFI ca de referință pentru calcularea ratelor dobânzilor la creditele cu rată variabilă, cum ar fi credite auto si ipoteci. Aceste împrumuturi au ratele dobânzilor legate de o COFI regională specificate în contractul de împrumut.