IRA distribuiri datorate moarte

Opțiuni de distribuire Beneficiar sunt condiționate de faptul dacă beneficiarul este o persoană fizică și relația dintre acea persoană proprietarului. Un soț supraviețuitor are cele mai multe opțiuni: continuarea IRA, ca și cum ar fi fost ei, luând o distribuție sumă forfetară, luând o distribuție de cinci ani sau rulare IRA într-un beneficiar IRA. beneficiari non-conjugal au aceleași opțiuni cu excepția faptului că nu sunt în măsură să continue IRA ca propria lor. O caritate sau o familie de încredere numit ca beneficiarul trebuie să ia toate distribuțiile într-o sumă forfetară.

Nu există penalități evaluate la distribuiri de active IRA rezultate în urma decesului proprietarului IRA. IRS, penalizează distribuțiilor timpurii 10 se renunță la acest procentaj, indiferent dacă proprietarul IRA sau beneficiarul este sub vârsta de 59 1/2. Cu toate acestea, un IRA Roth trebuie să fie deținut timp de cel puțin cinci ani pentru a preveni distribuții duty-free ale activelor Roth. Aceasta este o regulă standard pentru proprietarii IRA și beneficiarii au aplicat la toate câștigurile de pe Roth IRA. Un beneficiar este responsabil pentru a lua orice obligatorii Distributii minime înainte de 15 aprilie a anului următor decesului proprietarului IRA pentru a preveni o penalizare de impozitare de 50 la sută din valoarea RMD.

Un IRA moștenită este considerată o parte a proprietății impozabile în scopuri fiscale federale de transfer. Estates peste 5 milioane $ în active sunt impozitate la 35 la suta pentru impozitele imobiliare. In plus, distribuțiile IRA tradiționale moștenite se adaugă impozitului pe venit beneficiarului. Acest lucru ar putea duce la fel de mult ca un alt 35.9 la sută în impozitul pe venit.

În cazul în care proprietatea este peste pragul, atunci taxele sunt datorate. Cu toate acestea, opțiunile disponibile pentru a beneficiarilor ajuta la diminuarea impozitului pe profit. Orice opțiune care se raspandeste distribuții în timp reduce veniturile realizate într-un an. O opțiune de cinci ani este o alegere mai bună în comparație cu suma forfetară, dar un rollover beneficiar IRA este de multe ori cea mai bună alegere pentru a reduce impozitele pe venit. Atunci când un beneficiar sub formă de rulouri de bani de peste, sumele RMD sunt luate la vârsta beneficiarului - de multe ori mult mai mic decât proprietarul IRA. Acest lucru reduce cerințele anuale de venit și permite beneficiarului să ia distribuțiile peste propria lui viață.