Cum să Detect Metode de fraudă în cadrul sistemului de contabilitate

Frauda nu este o crimă care are loc în auditurile interne sau externe deschise, iar ocazional nu mai sunt suficiente pentru a detecta frauda în cadrul unui sistem de contabilitate. Pentru a preveni frauda cele mai bune, o companie ar trebui să fie conștienți de toate tipurile de fraudă care ar putea avea loc astfel încât să poată crea programe de audit adecvate. O companie ar trebui să discute despre riscul de fraudă cu tot personalul de conducere și, utilizează teste de fraudă și să fie conștienți de capacitatea personalului de conducere de a trece peste sistemele de control al fraudei. Tranzacții neobișnuite, sau „stegulețe roșii“, într-un sistem de contabilitate sunt, în general, primul indiciu al comportamentelor frauduloase din cadrul unei companii.

Observați numerar și furturi de investiții sub formă de skimming sau furt. Potrivit site-ul Contabilitate financiară Impozitare, fraudă sub formă de numerar și furt de investiții sunt de multe ori cele mai mediatizate, dar au ca rezultat cele mai mici sume de bani furate, în comparație cu alte forme de fraudă. Smantanirea se întâmplă atunci când un angajat ia bani, de obicei, un pic la un moment dat, înainte de a fi înregistrate în sistemul contabil, sau falsifică chitanțe și depozite bancare. Larceny se întâmplă atunci când un angajat ia bani după ce a fost înregistrată în sistemul contabil, piratarea controale sau este implicat cu scheme de furnizor înșelătoare. Contabil Joel B. Charkatz, într-un articol pentru Lorman Education Services, afirmă că contabilii și cei cu acces la înregistrările financiare ale unei companii sunt, de obicei persoanele găsite vinovate de acest tip de fraudă. Ați putea detecta această formă de fraudă dacă observați sume mici de bani care lipsesc în mod periodic.

Uita-te pentru discrepanțe în conturile de cheltuieli ale angajaților. O fraudă comite angajat poate transforma în chitanțe false și le pretinde ca o cheltuială de afaceri, cere rambursare pentru elementele care nu sunt aprobate, umfla costul unei achiziții în cazul în care încasările nu sunt necesare sau cere rambursare mai mult de o dată pentru aceeași cheltuieli. Alte modalități de un angajat poate fura bani de la o companie care nu includ rambursarea avansurilor sau folosind carduri de credit de companie pentru uz personal. Într-o companie mare, cont de cheltuieli discrepanțe, ca urmare a fraudei poate arata mici, dar se pot construi la sume mari, cu timp. Pentru a detecta frauda în conturile de cheltuieli ale angajaților, necesită chitanțe cu toate cererile de rambursare și de a stabili controale care necesită o evidență detaliată a tuturor achizițiilor.

Găsiți falsificarea intenționată a înregistrărilor financiare cu audituri interne. Denaturând rapoarte financiare este încă fraudă, chiar și în cazul în care activele nu au fost furate, deoarece informațiile investitorilor și afectează amăgește prețul stocului unei companii. Contabilitate financiară Impozitare recomandă angajarea utilizarea auditorilor externi pentru a efectua audituri complete, în plus față de audituri interne.

Detect reculuri furnizorul sau plăți frauduloase, observând prețuri neobișnuit de mari de achiziție sau de un furnizor de necunoscut. Angajații responsabili de a face achiziții companiei poate solicita furnizorilor de plata reculului pentru a face afaceri împreună, ceea ce duce la o afacere de a plăti mai mult decât de obicei pentru produse. O companie poate detecta acest tip de fraudă prin cunoașterea valorii de piață a livrărilor cumpără în comparație cu prețul plătit.

În mod alternativ, o companie poate efectua plăți către furnizori sau angajați care nu există. Statele Charkatz acest tip de fraudă este mai greu de detectat în întreprinderile mari care angajează sute de oameni și contract cu mai mulți furnizori. Cu toate acestea, verificarea ordinelor de cumpărare și a cererilor de plată împotriva unui registru curent de persoane angajate și vânzătorii contractate pot ajuta la detectarea și prevenirea fraudelor într-un sistem de contabilitate.