Cum se scrie o analiză financiară a unei declarații fluxului de numerar

Analiza fluxurilor de numerar din exploatare. Aceasta este prima secțiune în situația fluxurilor de numerar. Investitorii doresc o companie care are flux de numerar pozitiv din operațiuni. În cazul în care fluxurile de numerar din exploatare este pozitiv, explicați ce elemente rând a contribuit la creșterea. Dacă este negativ, vorbim despre acele elemente rând care au contribuit la scăderea. Asigurați-vă că pentru a include o discuție despre capital de lucru, care se calculează prin scăderea datoriilor curente din activele curente. Capitalul de lucru este utilizat pentru a discuta nevoile de finanțare pe termen scurt pentru operațiunile.

Identificarea fluxurilor de numerar din investiții. Fluxurile de numerar din investiții este de obicei negativ, ca urmare a achiziționării de active. Activele achiziționate în această secțiune sunt considerate active amortizabile sau de capital, care sunt deductibile fiscal, cu excepția cazului în care sunt instrumente financiare, cum ar fi titluri de valoare negociabile. Discutați cantitatea și natura achizițiilor dacă valoarea este negativă. Dacă numărul este pozitiv, discuta de ce compania a simțit nevoia de a dispune de active. În cazul în care compania este legat de numerar, aceasta poate să vândă active, în scopul de a mobiliza capital.

Scrie despre fluxurile de numerar din finanțare. Activitățile de finanțare includ emiterea de obligațiuni sau stocuri. Aceasta include, de asemenea, plata dobânzilor și dividendelor cu privire la aceste stocuri. În cazul în care fluxurile de numerar din finanțare este pozitiv, discuta modul în care a fost ridicată de capital, care - prin datorii sau emiterea de capital. Vorbeste despre ceea ce capitalul va folosi și în cazul în care compania anticipează o nevoie de mai mult.

Scrie o concluzie despre sursele și utilizările de numerar ale companiei. Cei mai mulți investitori doresc o companie care are fluxuri de numerar pozitive din operațiuni, mai degrabă decât de investiții sau de finanțare. În cazul în care acest lucru nu este cazul, investitorii sau cititorii vor dori să știe de ce. Oferiți o recomandare cu privire la starea de sănătate a situației fluxului de numerar al companiei pe baza analizei dumneavoastră.