Cum se calculează Nonoperating fluxului de numerar

Fluxul de numerar este schimbarea în numerar și echivalente de numerar a unei companii. Un flux de numerar este o creștere a acestor active, în timp ce o ieșire de numerar este o scădere la fel. fluxurile de numerar O afacere nu sunt aceleași ca și veniturile și cheltuielile sale sub contabilitate de angajamente și sunt descrise în detaliu în situația fluxurilor de numerar pentru perioada. Fluxurile de numerar de pe această declarație sunt separate în trei secțiuni: activități de exploatare, de investiții și de finanțare. Fluxurile de numerar din investiții și activități de finanțare constituie fluxul de numerar nonoperating.

Lista toate fluxurile de numerar din activități de investiții. Adăugați-le împreună pentru a produce fluxul de numerar net din activități de investiții. Astfel de fluxuri de numerar sunt cauzate de modificări ale activelor pe termen lung ale întreprinderii, în cazul în care pe termen lung este definită ca fiind activul menit să dureze pentru perioade de mai mult de un an. Proprietăți, echipamente și alte astfel de elemente sunt considerate active pe termen lung. Exemple de fluxuri de numerar din activități de investiții includ numerar cheltuite pentru achiziționarea de vehicule destinate utilizării de afaceri și de numerar primite pentru vanzarea de echipamente second-hand.

Lista toate fluxurile de numerar din activități de finanțare. Adăugați-le împreună pentru a produce fluxul de numerar net din activități de finanțare. Fluxurile de numerar din activități de finanțare sunt legate de capital și pe termen lung pasive ale întreprinderii. Capitalului propriu se referă la interacțiunile de afaceri cu proprietarii și acționarii săi, în timp ce datoriile pe termen lung sunt cele care durează mai mult de un an. Exemple de astfel de fluxuri de numerar includ dividende fiind plătite acționarilor și a plăților dobânzilor la datorii cu termene de mai mult de un an.

Adăugați împreună fluxurile nete de numerar din activități de investiții și de finanțare, în scopul de a produce nonoperating fluxul de numerar al întreprinderii. După cum indică numele, fluxul de afaceri de numerar total net minus fluxul de numerar net din activitățile de exploatare este, de asemenea, egal cu fluxul de numerar nonoperating.