Cum se calculează sumele în numerar pentru un proces Balance neajustat

O balanță de verificare este o situație financiară pe care o afacere se pregătește la sfârșitul unei perioade contabile, chiar înainte de a face intrările de ajustare. O balanță de verificare brută este creat pentru prima dată și utilizate pentru a face intrările ajustate, închide cărțile și să se pregătească versiunile finale ale situațiilor financiare. Balanța de verificare brută este creată prin transferul conturilor și sumele din registrul general de afaceri la foaia de lucru. Contul de numerar este frecvent afectată de mai multe tranzacții.

Deschideți registrul general. Acest lucru ar trebui să fie un document de software de calcul tabelar sau de contabilitate, care urmărește toate operațiunile contabile pentru toate conturile unei afaceri utilizează. În cazul în care o afacere utilizează contul de numerar pentru colectarea plăților, efectuarea de plăți și de a face achiziții, vor exista număr mare de sume de debit și de credit care implică contul de numerar în registrul general.

Se prepară un cont T pentru a calcula soldul contului de numerar. Un cont T este o masă în formă de T compusă din două coloane. Etichetați partea de sus a T cu „debit“ pe partea extrema stângă și „credit“ de pe partea extrema dreaptă. Scrie „Cash“, cel mai de sus pentru a specifica faptul că acest cont T este doar pentru tranzacțiile în numerar.

Start la începutul perioadei pentru registrul general și examina toate tranzacțiile de afaceri în cazul în care a fost utilizat contul de numerar. Pentru fiecare debitare a contului de numerar în registrul general, înregistrează această sumă în coloana de debit pe contul-T. Faceți același lucru pentru fiecare intrare de credit, înregistrarea acestora în coloana de credit pe contul-T.

Adăugați sumele de debit în contul-T și le total. Face același lucru pentru sumele de credit în cealaltă coloană, apoi scade valoarea totală a creditului din suma totală de debit. Acest lucru vă va aduce la soldul de numerar totale, care va fi un sold debitor în cazul în care este o cifră pozitivă sau un sold creditor în cazul în care este o valoare negativă. Asigurați-vă că ați inclus și înregistrate fiecare tranzacție în numerar și a făcut calculele corect pentru a evita orice inexactități.

Deschide o nouă foaie de calcul sau proces document de echilibru. Ar trebui să fie etichetate cu numele companiei și data, și să fie intitulat „Trial Balance“.

Lista toate numele contului companiei pe partea extrema stângă a foii de calcul. Uită-te la registrul general și lista activelor cele mai lichide, pasive cele mai lichide, titlurile de capital, venituri si cheltuieli, în ordine secvențială. În general, contul de numerar este listat în primul rând pentru că este cel mai lichid activ.