Lista de verificare de control intern

Procesul de control intern este utilizat de către directori de bord, de conducere sau de personal pentru a măsura obiectivele legate de eficiența operațională și eficiența, consecvența raportării și îndeplinirea de statui, ordonanțe și norme aplicabile. O listă de verificare de control intern este utilizat pentru a examina domenii, cum ar fi evaluarea organizatorică a riscurilor, activitățile de control și de mediu, comunicarea și monitorizarea tehnologiei informației. Managerii folosesc aceste informații pentru a identifica domeniile de îmbunătățire organizațională sau de a identifica noi controale pentru punerea în aplicare.

zone de evaluare Lista de verificare a mediului de control includ familiarizarea personalului de bord, cu politicile financiare și contabile și aderarea procedures- la codul de etică și de organizare de bază și de comunicare pe valori, colaborarea și eforturile echipei legate de misiunea și obiectivele organizaționale.

Măsurile de eficiență de management includ receptivității personalului executiv în ceea ce privește sugestiile angajaților pentru îmbunătățirea formării productivității și managementul delivery- de servicii, competențe și oportunități competencies- pentru dezvoltare- profesională continuă și angajamentul de management pentru organizare de misiune, viziune, valori și obiective.

Personalul poate fi evaluat în ceea ce privește claritatea preciziei raportării organizatorice de locuri de muncă disponibile cadre de descriptions- a resurselor și instrumentelor necesare pentru realizarea goals- organizatorice și familiarizarea cu planul de continuitate a afacerii.

O listă de control de control intern ar trebui să evalueze, de asemenea, gestionarea și familiarizarea personalului cu organizare financiar-contabile politicile, procedurile și standardele. zone de evaluare includ dacă personalul au abilități și competențe contabile să-și îndeplinească munca lor duties- o revizuire a standardelor de tranzacții financiare și, în general acceptate de contabilitate de întreținere principles- de registre generale și conturi de precizie receivable- de colectare a veniturilor respectarea metode- cu înregistrările și procedurile de gestionare a activelor - și o revizuire a sistemului de inventariere proprietate și a mecanismelor de responsabilitate.

Lista de verificare elemente legate de resursele umane și operațiunile de salarizare includ familiarizarea personalului cu politicile de salarizare și eficacitatea procedures- de recrutare a personalului și a oportunităților de retenție a personalului pentru a Strategii de a primi eficiență corespunzătoare învățămîn înregistrare intrare timp păstrând plata la timp a procedures- salaries- angajaților și coerența orelor suplimentare și a timpului în procedurile Lieu.

Funcții legate de resurse umane includ o trecere în revistă a posibilităților de formare administrative pentru dezvoltarea staff-, implementarea sau monitorizarea practicilor de angajare nediscriminatorii și a sistemelor de performanță angajat pentru Reviews documentarea formarea angajaților și eficiența muncii Experiența de muncă- de dezvoltare a orientării angajaților sessions- de stocare a documentelor și politici de păstrare a evidenței personalului și concediul angajaților și politici absență.

cheltuieli financiare elemente lista de verificare poate include o evaluare a sistemelor de prelucrare rechiziționare, facturi și cumpără comenzile- selecție citat de revizuire metode- și procesul de aprobare a furnizării de servicii de contract.

Elementele din operaționale includ procesarea facturilor de furnizor și evaluarea serviciilor furnizor metode delivery- de politici servicii de urmărire purchased- privind rambursarea cheltuielilor de deplasare a angajaților și advances- revizuire a întreținerii agreements- administrare și raportare a contractelor și plata și o revizuire Granturi de Costul procedurilor de control și a cheltuielilor.

O evaluare organizațională a proceselor de tehnologia informației poate include o analiză de familiarizare a personalului cu orientări tehnologice, politici, proceduri și monitorizare a punerii în aplicare a sau pe standarde evaluărilor riscurilor tehnologiei informației și continuitatea activității planificare- schimba politicile de management pentru sistemele de operare și securitatea sistemului upgrades-, aplicații managementul și sistemul de operare și întreținere Backup- de acorduri de licențiere software.