Cum a identifica punctele slabe de control intern

Când a efectua orice afacere, părțile interesate, managerii și clienții vor aștepta eficiență, fiabilitate și securitate. Acest lucru este valabil mai ales a tranzacțiilor financiare. Controlul intern asigură toate procesele de afaceri sau de organizare îndeplinesc aceste cerințe. Cu toate acestea, este important să se identifice orice deficiențe în cadrul configurației de control intern. Există mai multe mijloace de spotting acestor deficiențe și informațiile sunt disponibile pentru a vă ajuta. Titluri de valoare și schimburi Comisia, de exemplu, a emis linii directoare pentru monitorizarea controalelor interne.

Catalog toate procedurile dumneavoastră de control intern. Aceasta va include documentarea tranzacțiilor financiare, design de produs și de testare, procedurile de achiziții și de audit intern. Știu exact ceea ce face cu înainte de a inspecta procedurile în continuare. Încercați să identificați părți ale companiei sau organizației, care pot fi expusi unui risc mai mult decât altele. De asemenea, să evalueze proiectarea controalelor dumneavoastră. Aceasta va include în mod tipic de documentare, organizarea, separarea sarcinilor, feedback-ul și de formare.

Efectuează o evaluare a riscurilor pentru toate procedurile de control. Identificați erorile cele mai probabile din cadrul organizatiei tale. O evaluare a riscurilor ia, de obicei, sub forma unui tabel. Fiecare nou risc este pus într-un rând. Pentru a examina riscul, se adaugă un număr de coloane care indică ceea ce ar putea merge prost, de ce, care se ocupă de acest proces special, care a inspectat-l, soluții și atunci când persoana responsabilă a luat măsuri.

Efectuarea unui audit intern. Aceasta va include acțiuni și active stocurilor, reconcilierea în numerar și conturi de plătit. Cash reconciliere înseamnă că suma de bani lichizi deținut de compania este corectă în comparație cu venituri și cheltuieli. verificarea conturilor mijloacelor de plătit verificarea că toate plățile se duc la compania corectă, sau individuale. Acestea ar trebui să fie referințe încrucișate împotriva tuturor situațiilor financiare atât interne (departamentul de conturi) și externe (bănci).

Educați personalului cu privire la procesele moderne de control intern și metode. Controalele interne, ca multe alte aspecte ale afacerii, în mod constant evolueze. Anunță angajații cu privire la orice modificări și păstrați-le bine pregătiți. Lipsa de cunoștințe și de formare este un motiv cheie pentru eșecurile de control intern. sesiuni de cunoștințe și de revizuire așteptare lucrătorilor de testare în timpul instruirii personalului.

Monitorizați personalul de control intern. Evaluările de risc sunt, de obicei create de cei care fac controlul intern. Monitorizarea sau efectuarea de inspecții externe permite unei terțe părți pentru a identifica eventualele puncte slabe persoana sau echipa în locul a ratat. Acestea pot varia de la procesul în sine la supravegherea celor controlul acesteia. O companie de audit extern efectuează, de obicei, astfel de inspecții. Cele mai multe companii au relații cu auditori externi de încredere.

Examinați clienților și feedback-ul părților interesate. Există plângeri comune? Au existat încălcări ale controlului intern? De exemplu, în cazul în care un număr de clienți raportează același eșec produs, cum ar fi un buton defect, puteți lucra înapoi prin procedurile companiei dvs. pentru a găsi problema. Acest lucru ar însemna în mod tipic recenziei, în ordinea inversă, livrare, montaj, fabricarea, testarea și design.

Uită-te la rapoarte departamentale. Există zone ale societății care au înrăutățit sau nu se ameliorează cum era de așteptat? Aceste probleme pot fi din cauza altor factori, dar pot semnala, de asemenea, un fel de eșec de control intern. Fiecare departament este capabil de a controla și monitoriza ce does- dar rapoartele departamentale trebuie să fie legate împreună pentru a reflecta activitatea în ansamblu. Examinați dacă fiecare departament are un mecanism suficient de puternic pentru personalul său să raporteze deficiențe de control.