Ce este un plan de pensionare calificat?

conținut

General
Reguli generale de calificare
Planuri de participare la profit
Bani-cumpărare a planurilor de pensii
Definit de planurile de beneficii

Planurile de pensionare calificate sunt o caracteristică a Statelor Unite ale Americii Codul Internal Revenue creat în conformitate cu Legea Angajat de pensionare Venituri de securitate din 1974 (Erisa). Aceste planuri oferă stimulente fiscale atât pentru angajatori cât și angajaților să economisească pentru pensie și de multe ori oferi o mai mare limitele de contribuție și deducerea. Există, de asemenea, penalități semnificative, în cazul în care nu sunt îndeplinite liniile directoare ale planului.

General

Planurile de pensionare calificate sunt planuri formale stabilite de o afacere, care permit deducerea costurilor contribuțiilor angajatorului pentru proprietar și pentru angajați calificați. Deducerile pentru planurile de pensii calificate sunt deductibile fiscal pentru afaceri atunci când finanțate și nu sunt impozabile până distribuite. Planurile de pensionare calificate trebuie să respecte multe reguli și orientări ale planului. Neputând să adere la aceste reguli poate duce la pierderea întregii deduceri fiscale pentru contribuții.

Reguli generale de calificare

orientări ale planului de pensii calificate stipulează că planurile cu cerințe pentru intrarea în drepturi confirma cu normele stabilite în conformitate cu ERISA. Planurile nu trebuie să discrimineze sau să ofere beneficii suplimentare pentru ofițeri sau persoane foarte compensate. În plus, odată ce beneficiile obținute în cadrul planului nu poate fi reținută, și distribuirea beneficiilor trebuie să înceapă la vârsta de pensionare. În cele din urmă, planurile trebuie să adere la anumite linii directoare de investiții, inclusiv oferind participanților posibilitatea unei anuitate în comun și-supravietuitor.

Planuri de participare la profit

Un plan de împărțire a profitului este una dintre mai multe tipuri de bază de planuri de pensii calificate. Un plan de împărțire a profitului este un plan de contribuții determinate, ceea ce înseamnă că nivelul de pensii sunt determinate în mare măsură de contribuțiile inițiale și se întoarce de investiții. Planurile de împărțire a profitului permite contribuții discreționare ale angajatorului, deși orice contribuții trebuie să respecte cu strictețe formula de alocare definite în planul.

Bani-cumpărare a planurilor de pensii

Planurile de pensii Bani-cumpărare sunt o altă formă de plan de contribuții determinate. Contribuțiile beneficiu pentru un plan de pensii bani-cumpărare sunt pre-stabilite și nu sunt legate de veniturile unei companii. Un plan de pensii bani-cumpărare necesită o afacere pentru a face contribuții ori de câte ori apar câștiguri calificate sau compensații în cursul unui an. Aceasta poate include chiar și ani în care compania a suferit o pierdere.

Definit de planurile de beneficii

Planurile de beneficii sunt definite de planuri în cazul în care participanții sunt garantate un beneficiu stabilit la vârsta de pensionare. Contribuțiile la un plan de beneficii definite trebuie să fie de o anumită valoare stabilită pentru a satisface IRS aprobate calcule actuariale. De obicei, contribuțiile deductibile la planurile de beneficii definite pot fi mai mari decât cele permise alte planuri. Planurile de prestații definite, datorită costului și complexității lor, sunt una dintre cele mai mici planuri comune în număr. Ei au fost istoric folosite de unii angajatori mai mari.