Care este evaluarea Data mea IRA după moarte?

Când mori, executor tău ar trebui să valoarea tuturor activelor tale imobiliare ca de data dvs. de moarte. El poate compara apoi această valoare la valoarea unitară a activului la o dată ulterioară, în cazul în care valorile declin, cu potențial de scădere a impozitului pe bunurile datorat. Contul Custodele pentru IRA poate furniza evaluări ale fiecărei investiții sau moștenitorii pot face acest lucru singuri, prin medierea prețul de vânzare de înaltă și joasă a unui stoc la data decesului (sau cea mai apropiată zi de piață anterioare, în cazul în care data decesului a scăzut pe un week-end), sau prin calcularea mediei prețurilor de închidere ale fiecărui fond mutual la data decesului și în ziua precedentă de piață.

IRS permite executorului de a utiliza o dată alternativă pentru scopurile pentru evaluarea unei bunuri, dar numai în cazul în care activele au pierdut valoarea. Alternativa data de evaluare (AVD) este fie data la care executorul efectiv dispune de bunul sau îl transferă moștenitori, sau este de 6 luni de la data decesului, oricare dintre acestea survine mai întâi. IRS nu permite executorului de a alege și alege între datele. El va trebui să valorifice toate activele ca de la o dată sau alta, și o dată el a făcut această alegere, alegerea lui devine irevocabilă.

ceea ce constituie "dispoziţie" ar putea fi un pic mai complicat, cu toate acestea, atunci când vine vorba de IRA dumneavoastră. După notificarea decesului și primirea ID-ul fiscal al Estate dumneavoastră, custode IRA va muta activele IRA într-un cont nou reprezentat de codul de înregistrare fiscală Estate dumneavoastră. Cu toate acestea, acest lucru nu ar conta ca "dispoziţie" a activelor. Numai în cazul în care un moștenitor schimbă investiții sau elimină bani de IRA ar IRS probabil la concluzia că o dispoziție a activelor a fost făcută. Dacă există vreo șansă ca executorul va utiliza o dată de evaluare ulterioară, moștenitorii ar trebui să se abțină de la a face orice modificări ale IRA.

Data de evaluare utilizată de către executorul va fi de sub control după ce mori. Responsabilitatea dumneavoastră revine asigurarea faptului că informațiile dvs. de beneficiar sunt corecte și actualizate. De exemplu, în cazul în care ați transferat un cont la o altă firmă de brokeraj, veți avea nevoie de a furniza noi instrucțiuni, deoarece informațiile beneficiar nu se transferă cu active de cont. Veți dori, de asemenea, să actualizați informațiile de beneficiar pentru a reflecta adăugiri sau modificări ale moștenitorilor dumneavoastră. custode Contul dvs. va urma instrucțiunile dumneavoastră beneficiare scrisoarea, astfel încât asigurați-vă că aceste instrucțiuni să reflecte cu acuratețe dorințele.